اقتراح ضريبة الثروة في كاليفورنيا يترك المليارديرات دون مخرج يذكر

ظهرت نسخة من هذه المقالة لأول مرة في نشرة Inside Wealth الإخبارية على قناة CNBC مع روبرت فرانك، وهو دليل أسبوعي للمستثمر والمستهلك من ذوي الثروات العالية. اشتراك لتلقي الإصدارات المستقبلية، مباشرة إلى صندوق الوارد الخاص بك.

تتضمن ضريبة المليارديرات المقترحة في كاليفورنيا بندًا خاصًا يجعل من غير المرجح أن يتمكن أي شخص يريد مغادرة الولاية من تجنب الدفع، وفقًا لمحامي الضرائب.

ومن شأن قانون ضريبة المليارديرات، الذي يمكن إضافته إلى الاقتراع العام في الولاية في نوفمبر/تشرين الثاني، أن يفرض ضريبة لمرة واحدة بنسبة 5% على إجمالي ثروة المقيمين الضريبيين في كاليفورنيا الذين يبلغ صافي ثروتهم مليار دولار أو أكثر. في حين أن الضرائب الجديدة تدخل حيز التنفيذ عادة بعد الموافقة عليها، فإن ضريبة المليارديرات المقترحة ستنطبق على المقيمين في كاليفورنيا اعتبارًا من 1 يناير 2026. ولم يترك التاريخ بأثر رجعي سوى القليل من الوقت لما يقدر بنحو 200 إلى 250 مليارديرًا في كاليفورنيا لتغيير إقامتهم الضريبية بعد أن علموا لأول مرة بالضريبة المحتملة في ديسمبر.

وقال كريستوفر مانيس من مانيس لو: “السبب وراء قيامهم بذلك واضح”. “إذا حددوا الموعد في نوفمبر/تشرين الثاني، بعد المرور، سيكون لديك 200 شخص يمكنهم الخروج في الوقت المناسب وتوفير ملايين الدولارات”.

أعلن ملياردير التكنولوجيا في كاليفورنيا، بيتر ثيل، الأسبوع الماضي أنه “أسس حضورًا كبيرًا في ميامي على مدى السنوات العديدة الماضية، واحتفظ بمقر إقامة شخصي في المدينة منذ عام 2020” ومكتبًا لشركة Founders Fund لرأس المال الاستثماري منذ عام 2021. وقال المحامون لـ CNBC إن اثنين على الأقل من مليارديرات كاليفورنيا الذين لم يتم ذكر أسمائهم قد انتقلوا أو وضعوا خططًا للانتقال منذ نهاية العام الماضي.

ومع ذلك، الرئيس التنفيذي لشركة Nvidia والملياردير كاليفورنيا جنسن هوانغ، قال لبلومبرج إنه “على ما يرام تمامًا” مع الضريبة المقترحة.

وقال هوانغ لبلومبرج: “يجب أن أخبركم، أنني لم أفكر في الأمر ولو مرة واحدة”. “لقد اخترنا العيش في وادي السيليكون، وأيًا كانت الضرائب التي أعتقد أنهم يرغبون في تطبيقها، فليكن. أنا موافق تمامًا على ذلك”.

وقال الاتحاد الدولي لموظفي الخدمة – اتحاد عمال الرعاية الصحية في الغرب، الذي يدعم مشروع القانون، إن تاريخ البدء المقترح هو التأكد من أن المليارديرات “لا يمكنهم تجنب المسؤولية عن طريق نقل أصولهم أو المطالبة بالإقامة في مكان آخر”. ويقولون إن الإيرادات المقدرة بـ 100 مليار دولار التي سيتم جمعها تهدف إلى تعويض تخفيضات الرعاية الصحية من واشنطن و”التأكد من أن الأثرياء يدفعون نصيبهم العادل”.

ومع ذلك، يقول المحامون إن الجدول الزمني الصارم من المرجح أن يثير تحديات قانونية. ويسلط الضوء على سؤال متزايد لمؤسسي ومستثمري التكنولوجيا في كاليفورنيا: كيفية التخطيط للانتقال السريع إلى ولاية ذات ضرائب منخفضة قبل حدث سيولة كبير أو بيع الشركة. ومع قيادة الذكاء الاصطناعي لموجة جديدة من خلق الثروات في كاليفورنيا ــ وإضافة ما يقدر بنحو 50 مليارديرا جديدا في العام الماضي ــ قال مستشارو الضرائب في كاليفورنيا إنهم يشهدون طوفاناً من الأعمال الجديدة حتى قبل ضريبة الثروة المقترحة.

قواعد ولاية كاليفورنيا حول الإقامة الضريبية معقدة. في حين أن نيويورك تعتمد قواعد الإقامة الخاصة بها على “الموطن” وما إذا كان الشخص موجودًا في الولاية لأكثر من 183 يومًا، فإن كاليفورنيا تستخدم مقياسًا يسمى “اختبار الاتصال الأقرب”. وفقًا لمانيس، يستخدم الاختبار مجموعة واسعة من القواعد والتدابير لتقييم علاقات دافعي الضرائب بكاليفورنيا مقابل ولايتهم الأصلية الجديدة. وتشمل التدابير عادة الإقامة والاتصالات الاجتماعية والعائلية والأصول والعمل.

يمكن أن يؤدي تغيير الإقامة أو المطالبة بعدم الإقامة للأغراض الضريبية أيضًا إلى إطلاق مجموعة ثانية من القواعد. على سبيل المثال، لا يتعين على دافعي الضرائب في كاليفورنيا، على سبيل المثال، شراء منزل أو التوقيع على عقد إيجار في ولاية أخرى فحسب، بل يتعين عليهم أيضًا إثبات أنهم يعيشون هناك – من خلال الصور العائلية، والإرث وغيرها من العلامات التي تشير إلى محل إقامة أساسي حقيقي. يجب أن يتم تغيير الإقامة قبل الحدث الخاضع للضريبة، سواء كان ذلك يتعلق بضريبة الثروة أو حدث السيولة.

وقال مانيس: “النية أمر بالغ الأهمية”. “عليك أن تثبت أنك تنوي مغادرة كاليفورنيا إلى أجل غير مسمى وبشكل دائم.”

ولأن تغيير الإقامة يستغرق وقتا – أشهر عادة – يقول المحامون إن النجاح في الهروب من ضريبة الثروة المقترحة في كاليفورنيا سيكون مستحيلا تقريبا.

وقال مانيس: “ظاهريا، السفينة أبحرت”.

وبطبيعة الحال، ليس من الواضح ما إذا كان الناخبون في كاليفورنيا سيوافقون على هذا الإجراء. إن الزيادات الضريبية على بطاقات الاقتراع في كاليفورنيا لها تاريخ مختلط، ويقوم حاكم الولاية جافين نيوسوم بتنسيق الجهود لرفض هذا الإجراء.

ويقول المحامون أيضًا إن هذا البند بأثر رجعي يجعله هدفًا محددًا للدعاوى القضائية. بالإضافة إلى الدعاوى القضائية الأوسع التي تدعي أن الضريبة غير دستورية، يمكن لدافعي الضرائب الذين يغادرون قبل نوفمبر أن يزعموا أن التاريخ بأثر رجعي ينتهك الإجراءات القانونية الواجبة، وفقًا للمحامين. يقول المحامون إنه في حين سمحت المحكمة العليا ببعض الضرائب بأثر رجعي عندما يكون هناك “غرض تشريعي عقلاني”، فمن غير المرجح أن تسمح بذلك مع “إنشاء ضريبة جديدة تمامًا”.

قال جون فيلدهامر، الشريك الضريبي في شركة بيكر بوتس: “أعتقد أن أقوى التحديات القانونية ستكون من الأشخاص الذين يغادرون قبل إقرار القانون”.

وبسبب قوة الحجة القانونية، قال فيلدهامر إن بعض سكان كاليفورنيا الأثرياء يخططون للمغادرة هذا العام، بعد تاريخ سريان أول يناير ولكن قبل أن تذهب الضريبة إلى الناخبين في نوفمبر.

ونظرًا لأن المليارديرات لديهم فرق كبيرة من المحامين والمحاسبين والمخططين اللوجستيين، فيمكنهم التعبئة بسرعة والتأكد من استيفاء جميع المتطلبات لتغيير الإقامة. وقال إنهم عادة ما يكون لديهم بالفعل منازل في مواقع متعددة ويمكنهم تبديل أماكن إقامتهم بسهولة أكبر.

قال فيلدهامر: “أنت تتحدث عن الفئة الأكثر قابلية للنقل في أمريكا”. “لديهم الوسائل والقدرة على التحرك بسرعة كبيرة.”